Il existe de nombreuses considérations fiscales pour les propriétaires. Les taxes liées à l’immobilier sont payées à partir du moment où vous achetez la maison jusqu’à la vente de votre propriété.
L’impôt sur les gains en capital n’est peut-être pas la partie la plus excitante de la vente de votre maison, mais il est important de savoir quel en sera l’impact sur votre vente. Nous allons vous en apprendre un peu plus sur l’impôt sur les gains en capital, ce qu’il signifie et comment vous pouvez réduire votre fardeau fiscal lorsque vous vendez votre maison.
Qu’est-ce que l’impôt sur les plus-values immobilières ?
L’impôt sur les gains en capital est ce que vous payez sur l’appréciation d’un actif pendant la période où vous en étiez propriétaire. Le montant de l’impôt dépend de vos revenus, de votre statut fiscal et de la durée pendant laquelle vous avez possédé l’actif.
L’impôt sur les gains en capital peut s’appliquer à tout actif dont la valeur augmente. La plupart des gens sont confrontés à cette taxe lorsqu’ils vendent leur résidence principale.
Comment fonctionne l’impôt sur les plus-values ?
Commençons par vous donner une idée du fonctionnement de la taxe.
Par exemple, disons que vous avez acheté votre maison pour 150 000 $ et que vous l’avez vendue pour 200 000 $. Votre profit, 50 000 $ (la différence entre les deux prix), est votre gain en capital – et il est assujetti à l’impôt.
Vous ne payez l’impôt sur les gains en capital qu’après avoir vendu un bien. Disons que vous avez acheté votre maison il y a 2 ans et que sa valeur a augmenté de 10 000 $. Vous n’avez pas à payer la taxe tant que vous n’avez pas vendu la maison.
Dans cet exemple, le prix d’achat de votre maison est votre base de coût dans la propriété. Développons cela en supposant que vous avez dépensé 50 000 $ pour la rénovation d’une cuisine. C’est ce qu’on appelle une amélioration des immobilisations, donc votre coût de base est maintenant de 200 000 $. C’est 150 000 $ (le prix d’achat initial) + 50 000 $ (le montant dépensé pour l’amélioration des immobilisations). Si vous vendez votre maison après la rénovation pour 200 000 $, votre profit est de 0 $, donc il n’y a pas d’impôt sur les gains en capital.
Quel est le taux d’imposition des gains en capital ?
Votre taux d’imposition des gains en capital dépendra de votre tranche d’imposition actuelle, de la durée pendant laquelle vous avez détenu l’actif et si la propriété était votre résidence principale. Nous verrons cela ci-dessous.
Il est également important de connaître le type d’actif auquel vous avez affaire, car si la plupart des gains en capital à long terme sont imposés à des taux allant jusqu’à 20 % en fonction du revenu, il existe des situations dans lesquelles des taux plus élevés s’appliquent.
Classes d’actifs spéciales pour l’impôt sur les gains en capital à long terme
Le tableau suivant comprend les types d’actifs et leurs taux d’imposition respectifs sur les gains en capital.
|
Type d’actif |
Taux d’imposition des gains en capital |
|
Partie imposable du gain provenant de la vente d’actions de petite entreprise qualifiée en vertu de l’article 1202 |
28% |
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Objets de collection (tels que des œuvres d’art, des pièces de monnaie, des bandes dessinées) |
28% |
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Gain non récupéré en vertu de la section 1250 pour les biens immobiliers (s’applique dans certains cas où l’amortissement a déjà été déclaré) |
25% |
Des règles spéciales s’appliquent aux dons de biens ou de biens hérités, de brevets ou de certains types de revenus de placement comme les contrats à terme sur marchandises. Pour des raisons fiscales, ces dates sont calculées à partir du lendemain de l’achat initial jusqu’à la date de vente de la propriété.
Vs à court terme. Impôt sur les gains en capital à long terme
Lorsque vous commencez à penser à vendre une immobilisation pour un gain ou une perte, la première chose que vous devez vous demander est « Quand ai-je acheté ceci? » Les gains et les pertes en capital peuvent être à court et à long terme, et il est important de comprendre la différence entre les deux.
Si vous avez acheté l’immobilisation il y a moins d’un an, vous faites face à un gain ou à une perte en capital à court terme, et il sera traité comme un revenu ordinaire. Si l’achat a eu lieu il y a plus d’un an, il s’agit d’une plus-value à long terme, qui bénéficiera d’un traitement fiscal privilégié, et – s’il s’agit de votre résidence principale – pourra même être exonérée.
Cependant, il existe des exceptions pour les biens qui sont un don ou un héritage.
Impôt sur les gains en capital à court terme
Si vous avez déterminé, sur la base des règles mentionnées ci-dessus, que l’impôt sur les gains en capital à court terme s’applique à votre situation, le bénéfice est imposé aux taux d’imposition sur le revenu habituels.
Taux d’imposition des gains en capital à court terme pour 2022
Pour l’année d’imposition 2022, ces taux sont les suivants :
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Taux d’imposition |
Seul |
Marié déclarant conjointement et conjoints survivants |
Marié classant séparément |
Chef de ménage |
|
dix% |
0 $ – 10 275 $ |
0 $ – 20 550 $ |
0 $ – 10 275 $ |
0 $ – 14 650 $ |
|
12% |
10 276 $ – 41 775 $ |
20 551 $ – 83 550 $ |
10 276 $ – 41 775 $ |
14 651 $ – 55 900 $ |
|
22% |
41 776 $ – 89 075 $ |
83 551 $ – 178 150 $ |
41 776 $ – 89 075 $ |
55 901 $ – 89 050 $ |
|
24% |
89 076 $ – 170 050 $ |
178 151 $ – 340 100 $ |
89 076 $ – 170 050 $ |
89 051 $ – 170 050 $ |
|
32% |
170 051 $ – 215 950 $ |
340 101 $ – 431 900 $ |
170 051 $ – 215 950 $ |
170 051 $ – 215 950 $ |
|
35% |
215 951 $ – 539 900 $ |
431 901 $ – 647 850 $ |
215 951 $ – 539 900 $ |
215 951 $ – 539 900 $ |
|
37% |
539 900 $ ou plus |
647 850 $ ou plus |
539 900 $ ou plus |
539 900 $ ou plus |
Impôt sur les gains en capital à court terme pour les successions ou les fiducies
Les taux d’imposition fonctionnent légèrement différemment si vous déclarez un gain en capital à court terme vendu par un succession ou fiducie.
| Taux d’imposition | Revenu d’estimation ou de fiducie |
| dix% | 0 $ – 2 650 $ |
| 24% | 2 650 $ – 9 550 $ |
|
35% |
9 550 $ – 13 050 $ |
| 37% | Plus de 13 050 $ |
Votre maison est considérée comme un investissement à court terme si vous en êtes propriétaire depuis moins d’un an avant de la vendre. Il n’y a pas de considérations fiscales particulières pour les gains en capital réalisés sur les placements à court terme. Au lieu de cela, le gouvernement compte tout gain que vous avez réalisé sur la maison dans le cadre de votre revenu standard.
Cela peut présenter un problème majeur pour les acheteurs à court terme comme les palmes de maison. Par exemple, disons que vous réalisez un bénéfice de 50 000 $ en retournant une maison en 1 an. Disons aussi que vous gagnez un salaire annuel de 50 000 $ de votre emploi régulier.
En dessous de Dans ces circonstances, les 50 000 $ que vous avez gagnés grâce à la vente de votre maison doublent essentiellement votre revenu. Lorsque vous produisez vos impôts fédéraux, l’Internal Revenue Service (IRS) considérera votre revenu brut pour cette année comme étant de 100 000 $ et vous serez assujetti au même taux d’imposition qu’un cadre qui gagne 100 000 $ dans votre entreprise.
Vous pouvez minimiser vos charges fiscales avec des ventes à court terme en comptabilisant soigneusement toutes vos dépenses et déductions.
Impôt sur les gains en capital à long terme
Posséder votre logement depuis plus d’un an signifie que vous payez l’impôt sur les plus-values à long terme. Après 2 ans, vous serez admissible à l’exemption personnelle – plus à ce sujet ci-dessous. Contrairement aux sept tranches d’imposition fédérale à court terme, il n’y a que trois tranches d’imposition des gains en capital.
La les taux d’imposition des gains en capital à long terme sont bien inférieurs aux taux d’imposition correspondants pour le revenu standard. Vous n’aurez peut-être pas à payer la taxe du tout si vous gagnez moins que le montant minimum indiqué ci-dessous.
Taux d’imposition des gains en capital à long terme pour 2022
Le pourcentage que vous payez sur vos gains en capital dépend de votre statut de dépôt et du montant d’argent que vous avez gagné l’année dernière.
| Taux d’imposition | Seul | Marié déclarant conjointement et conjoint survivant |
Marié classant séparément |
Chef de ménage |
Fiducies et successions |
| 0% |
Jusqu’à 41 675 $ |
Jusqu’à 83 350 $ |
Jusqu’à 41 675 $ |
Jusqu’à 55 800 $ |
Jusqu’à 2 800 $ |
| 15% |
41 675 $ – 459 750 $ |
83 350 $ – 517 200 $ |
41 675 $ – 258 600 $ |
55 800 $ – 488 500 $ |
2 801 $ – 13 699 $ |
| 20% | 459 750 $ ou plus | 517 200 $ ou plus | 258 600 $ ou plus | 488 500 $ ou plus | Plus de 13 700 $ |
Qu’en est-il des impôts sur les gains en capital sur un immeuble de placement ?
Vous pouvez minimiser votre fardeau en vendant la maison de manière stratégique si vous avez un immeuble de placement. L’exonération des gains en capital sur les maisons n’a pas d’équivalent dans le domaine des immeubles de placement.
Réinvestir le produit de la vente
De nombreux investisseurs immobiliers s’engagent dans des échanges 1031 (like-kind). Dans un échange 1031, un investisseur immobilier vend sa propriété actuelle, mais transforme ensuite le produit en une nouvelle opportunité d’investissement et reporte indéfiniment ses impôts sur les gains en capital.
Une autre alternative disponible pour les investisseurs immobiliers de longue date avec d’importantes obligations fiscales sur les gains en capital est de transférer ces actifs dans une zone d’opportunité. Les investisseurs commencent à profiter d’une augmentation de la base après 5 ans. Après 10 ans, les gains deviennent exonérés d’impôt.
Compenser les gains en capital avec les pertes en capital
Tout comme les propriétaires individuels peuvent choisir de vendre leur maison lorsque leurs revenus sont au plus bas, les entreprises devraient compenser les gains en capital par des pertes en capital.
Déduire Les Frais Encourus Par La Vente
Vous pouvez également déduire les réparations ou les rénovations que vous avez apportées à un immeuble de placement pour améliorer le prix de vente final de la maison. N’oubliez pas de conserver des documents tels que factures, actes de vente, relevés de carte de crédit et autres documents similaires pour prouver combien vous avez dépensé. Ces documents seront un atout si vous êtes audité.
FAQ sur l’impôt sur les plus-values immobilières
Pour en savoir plus sur l’impôt sur les plus-values immobilières, consultez la foire aux questions suivante.
Quand dois-je payer l’impôt sur les plus-values immobilières ?
Si vous êtes tenu de payer l’impôt sur les gains en capital, vous payez l’impôt lorsque vous vendez votre propriété. Cependant, l’impôt sur les gains en capital dépend de plusieurs facteurs, notamment votre tranche d’imposition actuelle, la durée pendant laquelle vous avez possédé et occupé la propriété et si la maison est votre résidence principale.
Assurez-vous de vérifier les exigences de l’IRS pour le paiement de l’impôt sur les gains en capital afin de déterminer quand vous devez payer et si vous êtes admissible à une exemption.
Comment éviter l’impôt sur les plus-values immobilières ?
Si vous avez possédé et occupé votre propriété pendant au moins 2 des 5 dernières années, vous pouvez éviter de payer des impôts sur les gains en capital sur les premiers 250 000 $ pour les déclarants uniques et 500 000 $ pour les personnes mariées déclarant conjointement.
Visitez le site Web de l’IRS pour consulter les règles supplémentaires qui peuvent vous aider à bénéficier de l’exonération d’impôt sur les gains en capital.
Dois-je payer l’impôt sur les plus-values si je vends une résidence secondaire ou un bien locatif ?
Car les immeubles locatifs et les résidences secondaires sont considérés comme des actifs, vous pouvez être assujetti à l’impôt sur les plus-values. Cependant, il existe également des moyens d’éviter de payer la taxe sur ces types de propriétés, surtout si leur valeur a augmenté au cours des dernières années.
Une façon consiste à établir votre bien locatif ou votre résidence secondaire comme résidence principale avant de vendre la maison. Vous pouvez emménager dans la propriété pendant au moins 2 ans pour qu’elle soit éligible à la résidence principale. Après la vente de ce bien, vous pouvez toujours rétablir votre résidence principale en résidence principale.
Conclusion : les impôts sur les gains en capital peuvent être évités par certains propriétaires et investisseurs
Quel que soit le type de propriété que vous décidez de vendre, notez attentivement combien d’argent vous dépensez pour trouver et trouver un acheteur. Des dépenses de marketing aux frais de clôture payés par le vendeur (comme les frais d’agent immobilier), vous pouvez déduire ces frais de vos impôts.
Vous cherchez d’autres conseils sur la fiscalité immobilière? En savoir plus sur les principaux avantages fiscaux de l’immobilier.
