Lorsque le temps des impôts arrive chaque année, de nombreux propriétaires comme vous recherchent des allégements fiscaux. Heureusement, il existe de nombreuses déductions fiscales pour propriétaires qui pourraient s’élever à plusieurs milliers de dollars.
Examinons de plus près les dépenses de votre ménage qui sont déductibles en tant que propriétaire et examinons si vous devriez plutôt prendre la franchise standard.
Standard contre. Déductions détaillées
Avant de nous plonger dans les déductions disponibles pour les propriétaires, il est essentiel de comprendre la différence entre les déductions standard et détaillées. Les deux types de déductions peuvent réduire votre fardeau fiscal global en réduisant votre revenu imposable.
L’Internal Revenue Service (IRS) met la déduction forfaitaire à la disposition de tous les déclarants. En 2021, le prélèvement forfaitaire se décompose ainsi :
- Pour les personnes célibataires et mariées déclarant leurs impôts séparément, la déduction forfaitaire est de 12 550 $.
- Pour les couples mariés qui déposent conjointement, la déduction forfaitaire est de 25 100 $.
- Pour les chefs de ménage, la déduction forfaitaire est de 18 800 $.
Avec la déduction forfaitaire, vous pouvez réduire votre revenu imposable d’un montant forfaitaire. Lorsque vous détaillez les déductions, y compris les allégements fiscaux pour les propriétaires, vous renoncez à la déduction forfaitaire. Au lieu de cela, le montant total des déductions détaillées compensera votre revenu imposable et réduira votre charge fiscale.
Si vous envisagez de profiter des déductions fiscales pour les propriétaires, assurez-vous que le montant total de vos déductions détaillées est supérieur à la déduction forfaitaire. Sinon, il est plus logique financièrement de profiter de la déduction forfaitaire pour maintenir vos obligations fiscales aussi basses que possible.
Frais de logement non déductibles
Une fois que vous commencez à explorer les dépenses déductibles disponibles, vous voudrez peut-être étendre vos déductions pour englober un certain nombre de dépenses à domicile. Cela dit, vous devez être conscient de certaines dépenses de logement non déductibles, notamment :
- Assurance incendie
- Les primes d’assurance habitation
- Le montant principal du versement hypothécaire
- Service domestique
- Dépréciation
- Le coût des services publics, y compris le gaz, l’électricité ou l’eau
- Acompte
En tant que propriétaire, vous ne pourrez pas déduire toutes vos dépenses de logement. Si vous avez des questions sur ce que vous ne pouvez pas déduire, prenez le temps de consulter un fiscaliste.
8 allégements fiscaux pour les propriétaires
L’IRS a des règles détaillées sur les allégements fiscaux disponibles pour les propriétaires. Plongeons-nous dans les allégements fiscaux que vous devriez envisager en tant que propriétaire.
1. Intérêt hypothécaire
Si vous avez une hypothèque sur votre maison, vous pouvez profiter de la déduction des intérêts hypothécaires. Vous pouvez réduire votre revenu imposable grâce à cette déduction détaillée des intérêts hypothécaires.
Dans le passé, les propriétaires pouvaient déduire jusqu’à 1 million de dollars d’intérêts hypothécaires. Cependant, la Tax Cuts and Jobs Act a réduit cette limite à 750 000 $ en tant que déclarant célibataire ou couple marié déclarant conjointement. Si vous êtes marié mais déposez séparément, la limite de déduction est de 375 000 $ pour chaque partie.
2. Intérêts sur les prêts sur valeur domiciliaire
Un prêt sur valeur domiciliaire est essentiellement une deuxième hypothèque sur votre maison. Avec un prêt sur valeur domiciliaire, vous pouvez accéder à la valeur nette de votre maison en garantie pour emprunter des fonds dont vous avez besoin à d’autres fins.
Comme pour les intérêts hypothécaires ordinaires, vous pouvez déduire les intérêts que vous avez payés sur les prêts sur valeur nette de la propriété et les marges de crédit sur valeur domiciliaire. Cependant, vous ne pouvez effectuer cette déduction que si vous avez utilisé les fonds empruntés pour payer des travaux de rénovation. Avant la loi de 2017 sur les réductions d’impôts et l’emploi, vous pouviez déduire les intérêts sur ces prêts, quelle que soit la façon dont vous dépensiez les fonds.
3. Points de remise
Lorsque vous contractez un prêt hypothécaire, vous pouvez avoir la possibilité d’acheter des points de rabais pour réduire votre taux d’intérêt sur le prêt. Si vous avez cette option, un point de remise équivaudra à 1 % du montant de l’hypothèque.
Si les points sont achetés pour réduire le taux d’intérêt du prêt hypothécaire, vous pouvez déduire le coût des points de rabais. Cependant, les « points d’origine du prêt » ne seront pas déductibles d’impôt car il s’agit de frais qui n’affectent pas le taux d’intérêt de votre prêt.
4. Taxes foncières
En tant que propriétaire, vous devrez payer des impôts fonciers au niveau national et local. Vous pouvez déduire jusqu’à 10 000 $ d’impôts fonciers en tant que couple marié déclarant conjointement – ou 5 000 $ si vous êtes célibataire ou marié déclarant séparément.
Selon votre emplacement, la déduction de la taxe foncière peut être très intéressante.
5. Améliorations domiciliaires nécessaires
Les améliorations domiciliaires nécessaires peuvent être admissibles à des déductions fiscales. Bien entendu, la définition de « nécessaire » est quelque peu limitée. Si vous décidez de moderniser votre cuisine entièrement fonctionnelle, ces coûts d’amélioration peuvent ne pas être admissibles.
Cependant, si vous devez apporter des améliorations permanentes pour rendre votre maison plus accessible pour des raisons médicales, cela devrait être admissible. Quelques exemples pourraient inclure l’installation d’équipements médicaux, l’installation de garde-corps ou l’élargissement des portes d’une maison accessible.
6. Dépenses de bureau à domicile
Si vous exploitez une entreprise dans votre résidence, vous pouvez déduire certaines des dépenses d’entretien de cet espace. L’IRS exige que vous utilisiez votre bureau à domicile à des fins professionnelles régulières et exclusives afin d’avoir droit à une déduction. Si vous n’utilisez l’espace de bureau que lorsque cela vous convient, ou simplement pour travailler à domicile pour votre employeur, cela ne sera pas admissible.
En ce qui concerne les déductions, le montant de la déduction est basé sur le pourcentage de votre maison dédié à la place d’affaires.
7. Assurance hypothécaire
L’assurance hypothécaire privée, ou PMI, est une autre dépense que de nombreux propriétaires doivent prendre en compte dans leur budget. PMI est là pour protéger votre prêteur si vous n’êtes pas en mesure de continuer à effectuer des paiements sur votre prêt hypothécaire.
Vous pouvez déduire vos paiements d’assurance hypothécaire sur votre déclaration de revenus détaillée.
8. Gains en capital
Les allégements fiscaux sur les gains en capital entrent en jeu lorsque vous vendez votre maison dans un but lucratif. Le gain en capital est la différence entre la valeur de la maison lorsque vous l’avez achetée et lorsque vous l’avez vendue. Par exemple, disons que vous avez acheté votre maison pour 100 000 $. Quelques années plus tard, vous vendez votre maison pour 150 000 $. Avec cette transaction, vous repartirez avec un gain en capital de 50 000 $.
Si vous utilisiez la maison comme résidence principale pendant 2 des 5 dernières années, vous pourriez conserver des bénéfices sans aucune obligation fiscale. En tant que couple marié déclarant conjointement, vous pouvez conserver jusqu’à 500 000 $ de gains en capital. En tant que déclarant célibataire ou couple marié déclarant séparément, chaque partie peut conserver jusqu’à 250 000 $ de gains en capital sans obligation fiscale.
La clé est que vous avez vécu dans la maison pendant 2 des 5 dernières années. Avec un gros allégement fiscal sur la table, il est important de prendre cette déduction au sérieux.
L’essentiel
Posséder une maison s’accompagne d’une série d’avantages financiers. Il est important d’aborder la saison des impôts en tant que propriétaire en veillant à maximiser la valeur de votre maison.
Avec potentiellement des milliers de dollars en déductions fiscales sur la table, c’est une bonne idée d’additionner vos allégements fiscaux. Comparez la somme de vos déductions détaillées à la déduction forfaitaire avant de décider quelle option est la meilleure pour votre déclaration de revenus.
Si vous êtes propriétaire, vous devriez prendre le temps d’explorer vos déductions fiscales. Si vous avez besoin d’aide pour régler les détails de votre situation, il est recommandé de parler à un fiscaliste pour vous assurer que vous profitez de toutes les déductions fiscales qui vous sont offertes.
Pour en savoir plus sur la relation entre les impôts et l’accession à la propriété, lisez comment les impôts fonciers et les assurances peuvent avoir une incidence sur les versements hypothécaires.
