Pouvez-vous déduire les intérêts de votre prêt sur valeur domiciliaire ?

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Vous payez des intérêts sur votre première hypothèque et votre prêt sur valeur domiciliaire, mais les prêts sur valeur domiciliaire sont-ils déductibles d’impôt ?

Il y a beaucoup de controverse sur le sujet parce que l’IRS a modifié les directives en 2018, limitant qui peut radier les intérêts sur les prêts sur valeur domiciliaire, ainsi que les types d’intérêts sur les prêts sur valeur domiciliaire qui peuvent être déduits de l’impôt sur le revenu.

Continuez à lire pour savoir qui peut déduire les intérêts hypothécaires et comment ils sont admissibles.


Les intérêts sur les prêts sur valeur domiciliaire sont-ils déductibles d’impôt ?


Pouvez-vous déduire les intérêts d’un prêt sur valeur domiciliaire? Peut-être, selon votre dette hypothécaire et la date à laquelle vous avez emprunté l’argent. Cependant, selon les règles de l’IRS, vous devez avoir utilisé la valeur nette pour acheter ou construire une maison ou améliorer considérablement votre maison existante pour bénéficier de la déduction fiscale.


Règles de déduction des intérêts sur un prêt sur valeur domiciliaire ou une marge de crédit sur valeur domiciliaire (HELOC)


Les règles de demande d’intérêts hypothécaires en tant que déduction fiscale sont les mêmes pour les première et deuxième hypothèques. Cela comprend les prêts sur valeur domiciliaire ou les marges de crédit sur valeur domiciliaire (HELOC). Il comprend également les prêts de refinancement.

Les règles de déduction des intérêts sur un prêt sur valeur domiciliaire ou HELOC ont changé à compter du 16 décembre 2017, lorsque la Tax Cuts and Jobs Act a été adoptée.

Voici comment la TCJA affecte si vous pouvez déduire les intérêts de votre prêt sur valeur domiciliaire.

  • Pour les prêts sur valeur domiciliaire ouverts avant la TCJA : Si vous avez emprunté votre prêt sur valeur domiciliaire avant la TCJA, vous pouvez déduire les intérêts hypothécaires sur les prêts jusqu’à 1 million de dollars. Cela comprend les prêts hypothécaires de premier et de deuxième rang sur une résidence principale ou secondaire. Cependant, les contribuables mariés qui déposent séparément peuvent déduire les intérêts sur les prêts pour un maximum de 500 000 $.
  • Pour les prêts sur valeur domiciliaire ouverts après la TCJA : Tous les prêts empruntés après le 16 décembre 2017 sont assujettis aux limites de la TCJA de 750 000 $ de dette hypothécaire totale. Cela inclut les prêts sur une première ou une résidence secondaire. Cependant, les contribuables mariés qui déposent des déclarations distinctes ne peuvent déduire que les intérêts sur les prêts jusqu’à 375 000 $.

Voici un exemple rapide de la façon dont cela fonctionne.

Vous avez emprunté 300 000 $ pour acheter votre résidence principale en 2018. Puis, un an plus tard, vous avez emprunté 100 000 $ sur la valeur nette de la maison pour acheter une maison de vacances. Comme vous n’avez pas utilisé les 100 000 $ pour acheter, construire ou améliorer la maison sur laquelle porte le prêt, vous ne pouvez pas déduire les intérêts sur le prêt de 100 000 $.

Maintenant, disons que vous avez emprunté 300 000 $ pour votre résidence principale en 2018 et que 6 mois plus tard, vous avez emprunté 200 000 $ supplémentaires pour acheter une résidence secondaire. Cette fois, cependant, le prêt pour la résidence secondaire utilise la résidence secondaire comme garantie. Puisque la limite de 500 000 $ est inférieure à 750 000 $, vous pouvez déduire les intérêts sur les deux prêts.


Comment déduire les intérêts d’un prêt sur valeur domiciliaire


Il est important de savoir comment déduire les intérêts des prêts sur valeur domiciliaire. La clé est d’avoir une documentation appropriée et de comprendre les règles de l’IRS.

1. Assurez-vous que votre prêt est admissible

Avant de déduire les intérêts sur la valeur nette de votre maison, vous devez vous assurer que vos prêts sont admissibles. Voici ce qu’il faut considérer.

  • La dette hypothécaire ne dépasse pas les limites. Les prêts que vous avez sur une propriété ne doivent pas dépasser un total de 750 000 $. Cela comprend la première hypothèque que vous avez utilisée pour acheter la maison et toute deuxième hypothèque que vous avez empruntée, qu’il s’agisse d’un prêt HELOC ou d’un prêt sur valeur domiciliaire. Déterminez quand vous avez emprunté les fonds et mettez-les en corrélation avec les limites de 750 000 $ après 2018 ou de 1 million de dollars avant 2018.
  • Une « résidence admissible » garantit le prêt sur valeur domiciliaire. Pour que vos prêts soient pris en compte, ils doivent concerner une résidence éligible, telle que votre résidence principale (où vous habitez), ou une résidence secondaire, telle qu’une maison de vacances. Cependant, la maison pour laquelle vous avez utilisé les fonds pour acheter, construire ou améliorer doit être la garantie du prêt.
  • La dette n’est pas supérieure à la valeur de la ou des maisons admissibles. Si vous devez plus que la valeur de la maison, vous êtes à l’envers sur votre maison. L’IRS ne vous permettra pas de déduire les intérêts sur les prêts qui dépassent la valeur de la garantie.
  • Les fonds ont été utilisés pour acheter, construire ou améliorer une ou plusieurs maisons admissibles. Pour avoir droit à la déduction du taux d’intérêt hypothécaire, vous devez utiliser les fonds pour acheter une propriété, construire votre propre maison ou rénover votre maison existante. Quelques exemples d’améliorations domiciliaires substantielles comprennent le remplacement du toit, l’ajout d’une pièce supplémentaire ou la rénovation de la cuisine.

2. Récupérez vos relevés hypothécaires et autres documents

Vous devez prouver comment vous avez utilisé les fonds pour demander la déduction des intérêts. Vous aurez d’abord besoin de vos relevés hypothécaires pour prouver le montant que vous avez emprunté. Cela est nécessaire pour vous assurer que vous respectez les limites imposées par la TCJA.

Ensuite, vous devez avoir des reçus, des contrats et tout autre document prouvant comment vous avez utilisé les fonds. Par exemple, avez-vous acheté votre maison avec eux ? Enfin, montrez votre déclaration de clôture et votre acte d’hypothèque, et vous pourrez prouver comment vous avez utilisé les fonds.

Si vous avez utilisé les fonds pour rénover votre maison, vous aurez besoin de tous les reçus pour les matériaux, la main-d’œuvre et tous les autres frais engagés pour rénover la propriété.

3. Détaillez et calculez vos déductions

Pour déterminer vos déductions, vous devez additionner le total des paiements autorisés pour les déductions fiscales. Les intérêts hypothécaires en sont un exemple, mais vous pouvez également déduire vos impôts fonciers et vos points hypothécaires s’ils concernent votre résidence principale.

4. Tenez compte de vos points hypothécaires

Si vous avez emprunté l’hypothèque cette année d’imposition, vous pouvez également déduire les points hypothécaires dans le cadre de vos déductions détaillées. Les points hypothécaires sont de l’argent que vous payez pour réduire votre taux d’intérêt ou comme frais que le prêteur facture pour la souscription de votre prêt. Parce que les points hypothécaires sont des intérêts hypothécaires prépayés, vous pouvez les déduire de vos impôts si le prêt est pour votre résidence principale, et c’est une pratique commerciale normale dans votre région de payer des points hypothécaires. Que vous payiez les points en espèces à la clôture ou que vous les intégriez à votre prêt, cela affectera le nombre de points que vous pouvez radier au cours d’une année d’imposition. Vérifiez auprès de votre initiateur de prêt hypothécaire et/ou de votre conseiller fiscal pour vérifier votre situation.

5. Choisissez entre une déduction standard ou détaillée

Pour profiter de la déduction des intérêts hypothécaires, vous devez détailler vos déductions. Mais cela n’a pas toujours de sens de le faire.

Avant de faire trop de démarches, déterminez le montant estimé de vos paiements d’intérêts en utilisant le 1098 de votre prêteur hypothécaire. Si vous n’avez pas beaucoup d’autres déductions à ajouter à la déduction des intérêts et qu’elle n’est pas proche de 12 950 $ pour les déclarants célibataires ou de 25 900 $ pour les déclarants mariés, il vaut mieux prendre la déduction standard car vous économiserez plus d’argent sur vos impôts.


FAQ sur la déduction des intérêts sur les prêts sur valeur domiciliaire


Les contribuables ont beaucoup de questions sur la déduction des intérêts sur les prêts immobiliers.

Les intérêts sur les prêts sur valeur domiciliaire sont-ils déductibles d’impôt en 2022 ?

Selon la Tax Cuts and Jobs Act, les intérêts sur les prêts sur valeur domiciliaire sont déductibles d’impôt jusqu’en 2026. Cela signifie que vous pouvez déduire vos intérêts sur les prêts sur valeur domiciliaire s’ils respectent les directives de l’IRS et que vous détaillez vos déductions.

De quels formulaires aurai-je besoin pour déduire les intérêts de mon prêt sur valeur domiciliaire ?

Pour déduire les intérêts de votre prêt immobilier, vous aurez besoin des formulaires 1098 de votre prêteur hypothécaire et des reçus détaillés pour prouver comment vous avez utilisé les fonds.

Les intérêts HELOC sont-ils déductibles d’impôt ?

Les intérêts HELOC peuvent être déductibles d’impôt s’ils respectent les directives de l’IRS. Les règles sont les mêmes pour un prêt sur valeur domiciliaire et HELOC. Cela signifie que les prêts ne doivent pas dépasser les limites de prêt indiquées et que vous devez prouver que vous avez utilisé les fonds pour acheter, construire ou améliorer une maison.


Les intérêts sur un prêt sur valeur domiciliaire sont-ils déductibles d’impôt ?


Les emprunteurs peuvent déduire les intérêts de leur prêt sur valeur domiciliaire s’ils utilisent les fonds de la maison comme garantie. Ainsi, que vous empruntiez un prêt sur valeur domiciliaire pour vous aider à acheter ou à construire une maison ou que vous l’empruntiez une fois que vous êtes devenu propriétaire de la maison pour apporter des améliorations, vous pouvez déduire les intérêts.

Si vous souhaitez savoir combien vous pouvez emprunter avec un prêt sur valeur domiciliaire, démarrez une demande avec Ubifrance® pour voir si vous êtes admissible.


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