En tant que propriétaire, vous êtes obligé de payer un certain nombre de frais, dont l’un des principaux est votre impôt foncier. Vous remarquerez peut-être aussi qu’en plus des taxes foncières régulières, vous devez payer une taxe d’évaluation spéciale. Qu’est-ce qu’une cotisation spéciale dans l’immobilier, cependant, et qu’est-ce qu’une taxe d’évaluation spéciale?
Ci-dessous, nous parlerons de ce qu’est une cotisation spéciale, de son fonctionnement, de qui la paie et répondrons à quelques questions fréquemment posées sur les cotisations spéciales.
Qu’est-ce qu’une taxe d’évaluation spéciale ?
Une taxe d’évaluation spéciale sur l’immobilier est une taxe foncière supplémentaire imposée par le gouvernement local pour payer ses projets d’amélioration de la propriété et du quartier. La taxe va vers une région géographique spécifique connue sous le nom de district d’évaluation spéciale, et les propriétaires fonciers de cette région sont les seuls à devoir payer.
Certains comtés énumèrent les évaluations spéciales sur la ligne fiscale non ad valorem de la facture d’une propriété, mais ils ne le font pas toujours.
Une cotisation fiscale spéciale est prélevée sur les contribuables afin de financer un projet local, généralement quelque chose comme la construction ou l’entretien de routes, et n’est pas liée aux cotisations spéciales HOA. Cependant, une association de propriétaires (HOA), qui est formée par les propriétaires de condominiums, de maisons en rangée ou d’autres propriétés, peut également faire l’objet d’évaluations spéciales. Au lieu d’une municipalité, ces améliorations HOA sont déterminées par le conseil d’administration HOA et ne s’appliquent qu’aux membres de cette HOA.
Qu’est-ce qu’un privilège d’évaluation spéciale ?
L’État ou le gouvernement local attribue une taxe spéciale sous la forme d’un privilège d’évaluation spéciale avec un petit taux d’intérêt à chaque facture d’impôt foncier ou foncier.
Avant d’acheter une maison, vous devez obtenir une recherche d’évaluation officielle ou une demande de privilège municipal du gouvernement local. Apprenez tout ce que vous pouvez sur le rôle d’évaluation. Après tout, il est possible de trouver une évaluation impayée sur une propriété. Par exemple, si une maison change de propriétaire depuis qu’une évaluation a été prélevée sur une propriété, les nouveaux propriétaires peuvent ne pas le savoir.
Les privilèges sont des outils juridiques utilisés pour protéger les intérêts des gouvernements locaux afin de s’assurer que les propriétaires fonciers paient leurs cotisations spéciales. Lorsqu’une entité a un privilège, elle détient une créance légale sur un bien.
Comment fonctionne la taxe d’évaluation spéciale?
Une taxe d’évaluation spéciale fonctionne généralement comme ceci :
- Un État ou un gouvernement local crée une résolution d’intention pour le projet. Cela indique l’amélioration proposée et le quartier prévu.
- L’heure et la date d’une audience publique sont fixées et tenues. Lors de cette audience, le taux de la taxe foncière est annoncé. Les contribuables voteront et pourront contester la taxe s’ils le souhaitent. Les contribuables peuvent également obtenir des conseils juridiques si nécessaire.
- Les impôts sont alors collectés. Les propriétaires qui ne paient pas la taxe pourraient entraîner des procédures de forclusion sur le privilège.
Exemples de taxes d’évaluation spéciales
Jetez un coup d’œil aux taxes d’évaluation spéciales suivantes qui peuvent être mises en œuvre :
- Conduites d’eau et d’égout
- Pavage des rues, des routes et des trottoirs
- Projets d’infrastructure
- l’éclairage des rues
- Structures de stationnement
- Projets de construction de bâtiments
- Projets de sécurité publique
- Projets récréatifs, tels que sentiers, skateparks, terrains de baseball et plus encore
- Autres types de projets non répertoriés
Taxe d’évaluation spéciale : FAQ
Voici quelques questions fréquemment posées concernant les cotisations spéciales.
Les cotisations spéciales sont-elles déductibles ?
Vous vous demandez peut-être si vous pouvez obtenir une déduction d’impôt foncier pour les évaluations spéciales.
Le gouvernement fédéral permet aux propriétaires de déduire le coût des impôts fonciers sur les déclarations de revenus fédérales. Cela n’inclut pas les cotisations spéciales, cependant. Les taxes d’évaluation spéciale ne s’appliquent qu’aux districts d’évaluation spéciale.
Toutefois, une taxe d’évaluation spéciale est déductible selon les limites du district. L’entretien, les réparations ou les améliorations sont déductibles, mais toute autre fin n’est pas déductible.
Qu’est-ce qu’un district d’évaluation spéciale?
Les taxes foncières régulières perçues peuvent ne pas financer suffisamment une municipalité particulière, de sorte qu’un district d’évaluation spéciale se forme. Un district d’évaluation spéciale est mis en place pour les propriétaires afin d’indemniser la ville ou la municipalité pour toutes les dépenses liées aux réparations ou aux améliorations de la propriété.
La la valeur imposable d’une maison et le district d’évaluation spéciale sont directement liés, car chaque propriétaire paie une partie du coût global en fonction de la valeur imposable de sa propriété. La valeur imposable, qui évalue la juste valeur marchande d’une propriété, est déterminée par un évaluateur.
Quelles sont les exemptions pour les taxes d’évaluation spéciale?
Les taxes d’évaluation spéciales pourraient augmenter le montant que vous payez en impôts. Vous pourriez répondre aux critères d’exonération de l’impôt foncier en fonction de votre âge, de votre handicap ou d’autres facteurs. Consultez un fiscaliste local pour vous aider à réduire votre ponction fiscale.
L’essentiel: une taxe d’évaluation spéciale est prélevée sur les propriétaires
Les taxes d’évaluation spéciale prennent souvent les propriétaires par surprise. Vous vous êtes peut-être demandé : « Qu’est-ce qu’une taxe d’évaluation spéciale ?
La réponse courte : Une taxe d’évaluation spéciale est prélevée sur les propriétaires pour payer les projets qui profitent à la propriété du quartier. Ce n’est pas lié à une évaluation spéciale HOA.
Des taxes d’évaluation spéciales se produisent généralement lorsqu’un gouvernement d’État ou local crée une résolution d’intention pour le projet et fixe une date pour une audience publique. Les contribuables peuvent voter et choisir de contester la taxe et obtenir des conseils juridiques avant que les taxes ne soient perçues par la municipalité en fonction de la valeur imposable des maisons par le biais d’un district d’évaluation spéciale.
Si vous êtes un acheteur potentiel et que vous envisagez d’acheter une maison dans un proche avenir, recherchez des évaluations spéciales dans l’immobilier avant d’acheter.
Enfin, vérifiez les déductions et les exonérations d’impôt foncier auprès d’un fiscaliste et apprenez-en davantage sur la façon dont vos impôts fonciers se comparent aux taux des impôts fonciers des États aux États-Unis.
